Le guide ultime des taxes sur le commerce électronique au Royaume-Uni

Si vous dirigez une entreprise de commerce électronique au Royaume-Uni, vous devez connaître les règles fiscales britanniques. Il est essentiel de connaître toutes les réglementations pour développer votre entreprise et garantir des opérations ininterrompues. Il est essentiel de vous familiariser avec les taxes applicables afin d'éviter les pénalités. 

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Nous allons ici approfondir la question des taxes sur le commerce électronique au Royaume-Uni. Que vous soyez une boutique en ligne basée au Royaume-Uni ou que vous cherchiez à vous développer dans ce pays, vous apprendrez tout sur les taxes britanniques applicables au commerce électronique. 

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Points clés :

• Les entreprises de commerce électronique opérant au Royaume-Uni doivent connaître les règles fiscales britanniques pour éviter les pénalités.
• Les principaux types de taxes que doivent payer les entreprises de commerce électronique au Royaume-Uni sont la taxe sur la valeur ajoutée (TVA), l'impôt britannique sur les sociétés, l'impôt britannique sur le revenu, l'assurance nationale (NI), ainsi que les droits de douane et les tarifs douaniers à l'importation.
• Les entreprises de commerce électronique sont tenues de s'enregistrer à la TVA si leur chiffre d'affaires annuel est supérieur à 85 000 livres sterling.
• Grâce à la collaboration avec un prestataire de services d'exécution tiers, les entreprises peuvent économiser de l'argent sur l'exécution des commandes. 

Types d'impôts britanniques pour les entreprises de commerce électronique 

Vous trouverez ci-dessous un aperçu des différents types d'impôts que les entreprises opérant au Royaume-Uni doivent payer. 

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe qui s'applique aux biens et aux services en tant que coût supplémentaire. Il est important de noter qu'étant donné qu'il s'agit d'une taxe générale sur la consommation, elle s'applique à la plupart des types de produits et de services proposés par les entreprises enregistrées pour la TVA. Toutefois, il existe une base de référence qui détermine si une entreprise de commerce électronique doit s'enregistrer. Au Royaume-Uni, vous devez vous enregistrer à la TVA si votre chiffre d'affaires annuel dépasse 85 000 livres sterling. 

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Si une entreprise facture la TVA, celle-ci est généralement incluse dans le prix total de l'article et non affichée séparément. En d'autres termes, si vous vendez un produit dont le prix est de 15 livres sterling avec une TVA supplémentaire de 3 livres sterling, vous devez indiquer que le prix est de 18 livres sterling. 

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Au Royaume-Uni, il existe trois niveaux de taux de TVA : 

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• Le taux normal de 20 % - applicable à la plupart des biens et services
• Taux réduit de 5 % - appliqué aux produits liés à l'énergie, à la santé et au bien-être
• Taux zéro - appliqué à des produits tels que les denrées alimentaires, les livres et les vêtements pour enfants. 

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Cela dit, le taux de TVA que vous devez appliquer à ce que vous vendez dépend du type de produit. Déterminer le bon taux de TVA peut s'avérer difficile si vous vendez plusieurs produits appartenant à des catégories différentes. Dans ce cas, les entreprises de commerce électronique doivent aborder chaque article séparément afin de s'assurer qu'elles appliquent le bon taux de TVA à chacun d'entre eux. 

Impôt sur les sociétés au Royaume-Uni

Les entreprises de commerce électronique basées au Royaume-Uni ou qui y sont présentes sont généralement soumises à l'impôt sur les sociétés sur leurs bénéfices. À partir de 2023, le taux de l'impôt sur les sociétés est fixé à 25 %. Cela signifie que les entreprises de commerce électronique doivent payer 25 % de leurs bénéfices imposables à HM Revenue & Customs (HMRC). 

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Les bénéfices imposables sont calculés en déduisant les dépenses admissibles et les dégrèvements du revenu total généré par l'entreprise. Le taux de 25 % s'applique aux entreprises dont les bénéfices s'élèvent à au moins 250 000 livres sterling. Les petites entreprises dont le chiffre d'affaires ne dépasse pas 50 000 livres bénéficient d'un taux inférieur de 19 %. 

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Si votre entreprise de commerce électronique est basée au Royaume-Uni mais opère également dans d'autres pays, vous devez payer l'impôt sur les sociétés sur vos bénéfices mondiaux. Toutefois, si vous n'avez pas d'établissement permanent au Royaume-Uni, vous devez payer l'impôt sur les sociétés dans votre pays de constitution. En effet, l'impôt sur les sociétés ne s'applique qu'aux entreprises enregistrées au Royaume-Uni.

Impôt sur le revenu au Royaume-Uni

Comme son nom l'indique, cet impôt est payé sur la base du revenu annuel. Consultez la répartition des seuils de l'impôt sur le revenu au Royaume-Uni :

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Bande

Allocation personnelle

‍Résultats

£12,570

Taux

0%

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Bande

Taux de base

Les revenus

De 12 571 £ à 50 270 £.

Taux

20%

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Bande

Taux plus élevé 

Les revenus

De 50 271 £ à 125 140 £.

Taux

0%

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Bande

Taux supplémentaire

Les revenus

Plus de 125 140

Taux

45%

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Les seuils ci-dessus s'appliquent en Angleterre, en Irlande du Nord et au Pays de Galles. L'Écosse a ses propres fourchettes et taux. 

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Assurance nationale 

L'assurance nationale (NI) est un système de cotisations de sécurité sociale. Les entreprises de commerce électronique doivent verser des cotisations au titre de l'assurance nationale pour contribuer au financement des prestations fournies par l'État, telles que le service national de santé (NHS) ou les pensions de l'État.

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Voici les taux actuels du NI : 

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• 12 % pour les salariés qui paient l'impôt sur le revenu au taux de base
• 2 % supplémentaires pour les salariés qui paient un impôt sur le revenu plus élevé
• 13,8 % pour les employeurs.

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Cela signifie que si votre entreprise de commerce électronique emploie des travailleurs, vous devez payer 13,8 % de leurs revenus au-delà du seuil, en plus de leurs salaires.

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Droits d'importation et tarifs douaniers

Si vous êtes une entreprise de commerce électronique qui importe des marchandises de l'extérieur du Royaume-Uni pour les vendre ensuite dans le pays, vous devez connaître les droits d'importation et les tarifs douaniers auxquels vous pouvez être soumis. Les droits d'importation et les tarifs douaniers sont des taxes prélevées sur les marchandises importées au Royaume-Uni en provenance de pays qui n'appartiennent pas à l'Union européenne (UE) ou qui ne sont pas des partenaires commerciaux du Royaume-Uni.

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L'objectif de ces taxes est de protéger les industries nationales afin qu'elles ne deviennent pas moins compétitives à cause des importations. Le montant des droits et des tarifs douaniers dépend du type de marchandises importées, de leur valeur et du pays d'origine. Les droits de douane peuvent prendre la forme d'un montant fixe par unité de marchandise ou d'un pourcentage de la valeur des marchandises. 

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Pour éviter les pertes de bénéfices, n'oubliez pas de prendre en compte le coût des droits d'importation et des tarifs douaniers lorsque vous fixez le prix de vos produits. Pour obtenir de l'aide dans le processus douanier et vous assurer que vous respectez toutes les réglementations en vigueur, envisagez de travailler avec un expert en traitement des commandes comme Bezos. 

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Quand faut-il immatriculer une entreprise de commerce électronique à la TVA ?

Vous devez immatriculer votre entreprise de commerce électronique à la TVA lorsque votre chiffre d'affaires imposable dépasse 85 000 livres sterling au cours d'une année. Cependant, les boutiques en ligne ne sont pas les seules à devoir le faire. La même règle s'applique aux magasins traditionnels. La procédure d'enregistrement prend généralement entre huit et dix semaines, et vous pouvez être pénalisé en cas de retard. 

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En général, les boutiques de commerce électronique qui ne dépassent pas le seuil fixé ne sont pas obligées de s'enregistrer. La réglementation est différente pour les vendeurs qui proposent des produits numériques à des clients étrangers. Qu'entend-on par "produits numériques" ? Il s'agit par exemple de livres électroniques, de fichiers PDF ou de cours en ligne. Ces magasins doivent s'enregistrer à la TVA dans tous les pays avec lesquels ils commercent, quels que soient leurs bénéfices. 

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Une fois l'enregistrement terminé, vous devrez peut-être déterminer comment ajuster vos prix. Étant donné que la TVA représente un prix supplémentaire pour les biens ou les services, vous risquez de voir vos bénéfices diminuer si vous ne modifiez pas vos prix. 

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Si vous ne respectez pas vos obligations en matière de TVA, vous risquez de vous voir infliger des sanctions financières ou de voir votre magasin retiré du marché. 

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Les vendeurs de commerce électronique doivent-ils payer la TVA sur la livraison ?

En règle générale, les vendeurs de commerce électronique au Royaume-Uni ne doivent pas payer la TVA sur les frais de livraison si la livraison est incluse dans le prix des biens vendus. Dans ce cas, la TVA n'est due que sur le prix total, qui couvre la livraison.

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Toutefois, si les frais de livraison sont indiqués séparément du prix des marchandises, ils peuvent être soumis à la TVA. Dans ce cas, le taux de TVA applicable dépend du type de produit. Le taux de TVA utilisé sera le même que celui appliqué à l'article. Ainsi, par exemple, si un produit inclut un taux standard de 20 %, le prix de la TVA sur la livraison sera également de 20 %. 

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Réduire les coûts avec Bezos

Si les taxes sont inévitables, il existe d'autres coûts liés à la gestion d'une entreprise de commerce électronique que vous pouvez réduire. Par exemple, l'externalisation de l'exécution des commandes auprès d'un fournisseur tiers comme Bezos peut vous faire économiser de l'argent, des efforts et du temps. 

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Bezos est un prestataire de services complets qui s'occupe pour vous de tous les aspects du stockage, de la préparation des commandes, de l'emballage, de l'expédition et de la livraison. En utilisant les services de Bezos, vous pouvez réduire vos coûts de traitement et de livraison. 

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Si vous choisissez de travailler avec Bezos, vous ferez des économies :

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• 1 à 5 heures par jour pour les tâches logistiques
• 1 à 2 £ par commande
• Jusqu'à 80 % sur les commandes internationales.

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Notre mission est d'aider les petites et moyennes entreprises de commerce électronique à se développer. Pour ce faire, nous leur donnons accès à des services de classe mondiale et à une évolutivité qui, jusqu'à récemment, étaient réservés aux entreprises disposant d'un budget important. Le tout à des prix très compétitifs et transparents. 

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Avec nous, vous ne paierez que des frais de traitement à partir de 3,18 € pour une livraison standard, des frais de stockage à partir de 3,20 € par mètre cube et par semaine, et un abonnement mensuel au logiciel à partir de 149 €. 

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Services de traitement des commandes de Bezos

Economiser de l'argent avec Bezos, ça vous dit quelque chose ? En savoir plus sur les services de traitement des commandes que nous proposons !

Réception et stockage des stocks

Pour que nous puissions exécuter vos commandes, nous devons disposer de votre stock. Vous pouvez envoyer vos produits à nos entrepôts et centres d'exécution situés au Royaume-Uni et dans d'autres pays. En fait, la réception des stocks peut se faire dans n'importe lequel de nos 63 centres d'exécution dans le monde. Une fois que nous avons reçu votre stock, nous le stockons en toute sécurité. Soyez assuré que vos produits seront entre de bonnes mains et que vos acheteurs recevront leurs commandes en parfait état. 

Traitement des commandes 

Une fois que nous aurons reçu votre stock, nous commencerons à traiter vos commandes immédiatement. Notre objectif est de préparer toutes les commandes pour une livraison dans un délai de 48 heures seulement. En outre, nos solutions de traitement des commandes comprennent le contrôle des niveaux de stock, l'inspection des produits et l'étiquetage des colis. 

Suivi des commandes

Chez Bezos, vous aurez accès à une plateforme alimentée par l'IA - votre portail vendeur - où vous recevrez des mises à jour en temps réel sur toutes vos commandes. Si un problème survient, vous en serez immédiatement informé et pourrez réagir et le résoudre avant même qu'il n'atteigne vos clients. En outre, notre plateforme innovante permet de suivre et de gérer votre inventaire à distance. Si un article est en rupture de stock, vous le verrez sur votre Portail Vendeur. 

Produits d'expédition 

Saviez-vous qu'en proposant plusieurs options de livraison, vous pouvez augmenter vos ventes de 10 à 50 % ? Chez Bezos, nous proposons plusieurs options de livraison au Royaume-Uni :

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• Livraison le lendemain avec un délai prolongé jusqu'à 21 heures
• Livraison écologique : les commandes sont exécutées à partir d'un centre d'exécution neutre en carbone. 
• Expédition internationale pour les commandes que vous envoyez à des acheteurs étrangers.

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Nous travaillons en partenariat avec les principaux transporteurs du Royaume-Uni, tels que DHL, Hermes, Royal Mail, Parcelforce et DPD. Avec nous, vous pouvez donc proposer à vos clients toutes les méthodes d'expédition dont ils ont besoin.

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Exécution internationale

Vous envisagez d'expédier vos marchandises à l'étranger ? Nous avons ce qu'il vous faut ! Avec des centres de traitement des commandes dans 17 pays, nous sommes très présents à l'international et nous pouvons également vous aider à gérer l'expédition internationale. Avec Bezos à vos côtés, vous n'avez pas à vous inquiéter de ne pas comprendre les procédures douanières. Nous vous aiderons à gérer le dédouanement et la documentation d'expédition afin que vous soyez au courant des taxes et des droits que vous devez payer. 

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Conclusion

Comprendre les différentes réglementations fiscales est essentiel pour toutes les entreprises de commerce électronique qui opèrent au Royaume-Uni ou qui prévoient de se développer dans le pays. Malheureusement, des impôts élevés sont un inconvénient inévitable de la gestion d'une entreprise de commerce électronique. Heureusement, il existe d'autres domaines dans lesquels vous pouvez réduire les coûts pour compenser. 

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Le meilleur moyen d'économiser de l'argent est de s'associer à un expert en traitement des commandes qui peut vous aider à faire des économies sur les livraisons. Dans ce cas, Bezos est le meilleur choix. Nous prenons en charge tous les aspects de l'exécution des commandes en votre nom, en veillant à ce que tout se passe bien et à ce que vos clients reçoivent leurs produits le plus rapidement possible. Optez pour nos solutions d'exécution de haute qualité et abordables et rationalisez vos opérations. Contactez un expert dès aujourd'hui pour en savoir plus !

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Questions fréquemment posées

Qu'est-ce que l'exécution des commandes dans le commerce électronique ?

Dans le domaine du commerce électronique, la gestion des commandes fait référence à la réception, au traitement et à la livraison des commandes des clients. Ces processus sont nécessaires pour garantir que les produits parviennent rapidement aux clients. 

En tant qu'entreprise de commerce électronique, vous pouvez choisir de traiter les commandes en interne ou de les confier à un prestataire logistique tiers (3PL) tel que Bezos. Les 3PL sont spécialisés dans l'exécution des commandes, de sorte que vous pouvez facilement répondre aux attentes des clients et livrer les colis de manière efficace en travaillant avec l'un d'entre eux.  

Dois-je enregistrer mon commerce électronique à la TVA ?

Si vous exploitez une entreprise de commerce électronique au Royaume-Uni, vous devez vous enregistrer à la TVA si votre chiffre d'affaires annuel dépasse 85 000 livres sterling. Toutefois, si votre chiffre d'affaires annuel est inférieur à ce seuil, vous n'êtes pas légalement tenu de vous enregistrer à la TVA. Il convient de noter que vous pouvez toujours choisir de le faire volontairement. L'enregistrement à la TVA présente l'avantage de vous permettre de récupérer la TVA sur vos dépenses professionnelles. Il peut également donner à votre entreprise une image plus professionnelle auprès de vos clients et de vos fournisseurs.

Bezos fournit-il des matériaux d'emballage ?

Bezos fournit des matériaux d'emballage de base tels que des boîtes en carton, des sacs en polyéthylène et des sacs Jiffy. Vous pouvez également utiliser des emballages de marque ou personnalisés moyennant un supplément. Lorsque vous travaillez avec Bezos, vous disposez d'un gestionnaire de compte dédié qui vous aide à décider de l'option d'emballage à utiliser. 

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